Mapa exclusivo da tributação das criptomoedas em todo o mundo

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Em um momento em que as criptomoedas estão se estabelecendo como uma alternativa essencial no cenário financeiro global, as políticas tributárias divergem drasticamente de país para país. De isenções diretas a tributação progressiva e proibições rigorosas, essas disparidades refletem tanto estratégias econômicas quanto questões de soberania. Este estudo decifra as estruturas tributárias atuais para esclarecer os investidores e os tomadores de decisão sobre as oportunidades e os desafios associados à tributação dos ganhos de capital de criptomoedas em nível global.

 
 
 

Bom saber

 

Os dados apresentados neste mapa mostram as alíquotas de impostos aplicadas em 1º de janeiro de 2025 aos ganhos de capital realizados na negociação de criptomoedas em todo o mundo para investidores de varejo. Como as regras e regulamentações nacionais podem mudar rapidamente, os dados apresentados acima estão sujeitos a alterações. Não hesite em nos escrever para nos notificar sobre quaisquer atualizações que precisem ser feitas. Os países para os quais não há dados disponíveis geralmente são aqueles que ainda não estabeleceram uma estrutura legislativa clara sobre a legalidade e a tributação da renda obtida com criptomoedas.

 

Visão geral da tributação de ganhos com criptomoedas na América Latina

 

Na América Latina, a tributação de ganhos de capital de criptomoedas varia consideravelmente de país para país, refletindo abordagens tributárias díspares. O Chile impõe uma tributação progressiva de até 40%, dependendo da renda, enquanto o Peru aplica uma taxa entre 5% e 30%, dependendo do valor declarado. Países como México, Costa Rica, Bolívia, Brasil e Argentina adotam uma alíquota padrão de 15% para pessoas físicas. A Colômbia, por outro lado, tributa em torno de 10%. No entanto, alguns países se destacam pela ausência de tributação: no Panamá não há tributação alguma, e em El Salvador, onde o Bitcoin tem curso legal, a tributação também é zero.

 

Países Tributação de ganhos de capital de criptomoedas
Chile 0 a 40%, dependendo da renda
Peru De 5% a 30%, dependendo do valor declarado
México 20 %
Costa Rica 15 %
Bolívia 15 %
Brasil 15 %
Argentina 15 % para pessoas físicas
Colômbia 10 %
El Salvador 0% (Bitcoin é legalmente reconhecido)
Panamá 0 %
Tributação de ganhos de capital de criptomoedas em 1º de janeiro de 2025

 

Bom saber

 

É importante observar que muitos países da região, como o Paraguai ou o Uruguai, não aparecem nesses dados devido à falta de uma estrutura legislativa ou regulatória clara para as criptomoedas. Isso destaca a necessidade de harmonização e esclarecimento das políticas tributárias na região.

 

Visão geral da tributação de criptomoedas nos países da UE, EFTA e América do Norte

 

A tributação de ganhos de capital de criptomoedas na Europa revela uma ampla variedade de políticas fiscais. Alguns países, como Malta, Chipre e até mesmo a Estônia, destacam-se pela ausência total de tributação, o que pode torná-los mais atraentes para os investidores em criptomoedas. Outros, como a Alemanha e a Dinamarca, aplicam alíquotas altas que podem ultrapassar 50%, embora a Alemanha ofereça algumas isenções interessantes, como para criptomoedas mantidas por mais de um ano. No meio disso, vários países adotaram alíquotas fixas moderadas (por exemplo, França a 30%, Bulgária a 10%) ou alíquotas progressivas dependendo do valor dos ganhos (por exemplo, Espanha de 19% a 28%). As isenções geralmente dependem da duração do período de detenção ou de limites anuais específicos. O cenário tributário europeu ilustra, portanto, um equilíbrio complexo entre a regulamentação de ganhos de capital e a promoção de investimentos.

 

Na América do Norte, a tributação de criptomoedas no Canadá e nos Estados Unidos reflete abordagens progressivas vinculadas à renda: no Canadá, varia entre 15% e 50%, dependendo da renda tributável e da província, enquanto nos Estados Unidos oscila entre 15% e 20%. Esses sistemas demonstram uma disposição para regular a renda e, ao mesmo tempo, manter um grau de flexibilidade tributária.

 

País Taxa de imposto mais comum Condições fiscais/isenções
Alemanha 0 % | 50,5 % Regra geral: alíquota de imposto de renda de até 45% 5,5% potencial para imposto de solidariedade
Isenções:
– Se for mantido por mais de um ano
– Se o ganho de capital anual for inferior a 600
Áustria 27,5 % Regra geral: alíquota fixa de imposto de 27,5%
Isenção: nenhuma
Bélgica 0 % | 33 % | 50 % Regra geral: alíquota de imposto de 33% para perfis de “especuladores”, 50% para operadores profissionais
Isenção: para perfis de “bom pai de família”
Bulgária 10 % Regra geral: taxa única de imposto de 10% Isenção: nenhuma
Isenção: nenhuma
Canadá 15% a 50% Regra geral: alíquota fixa progressiva de 15% a 50%, dependendo da escala do imposto de renda
Isenção: 50% dos ganhos pessoais com criptomoedas estão isentos
Chipre 0 % Regra geral: não há tributação de ganhos de capital em criptomoedas
Croácia 12 % Regra geral: taxa fixa de imposto de 12%
Isenção: se mantido por mais de 2 anos
Dinamarca 37% a 52,06 Regra geral: alíquota progressiva de 37% a 52,06% de acordo com a escala do imposto de renda
Isenção: nenhuma
Espanha De 19% a 28 Regra geral: alíquota progressiva dependendo do valor declarado:
– Até 6.000 euros: 19
– De 6.000 a 49.999 euros: 21
– De 50.000 a 199.999 euros: 23
– De 200.000 a 299.999 euros: 27
– Mais de 300.000 euros: 28
Isenção: nenhuma
Estônia 20 % Regra geral: aplica-se a alíquota normal do imposto de renda, ou seja, 20%
Estados Unidos da América 0% a 20 Regra geral: alíquota de 15% para renda entre US$ 39.376 e US$ 434.550, 20% e 20% depois disso
Isenção: até US$ 39.375 de renda
Finlândia De 30% a 44 Regra geral: alíquota progressiva dependendo do valor declarado:
– 30%: ganhos de capital entre 1.000 e 30.000 euros
– 34%: ganhos de capital acima de 30.000 euros
– 44%: para as atividades de comerciantes profissionais
Isenção: ganhos de capital inferiores a 1.000 euros
França 30 % Regra geral: taxa fixa de imposto de 30
Isenção: se o total de vendas tributáveis for inferior a 305 euros
Grécia 15 % Regra geral: taxa de imposto fixa de 15 % recentemente adotada
Isenção: nenhuma
Hungria 15 % Regra geral: taxa de imposto fixa de 15 %
Isenção: nenhuma
Irlanda 33 % Regra geral: alíquota única de 33
Isenção: nenhuma
Islândia Entre 40% e 46 Regra geral: alíquota fixa de 40% para renda abaixo de US$ 7.000, 46% para renda acima de US$ 7.000
Isenção: nenhuma
Itália 26 % Regra geral: alíquota fixa de imposto de 26
Isenção: para ganhos de capital de menos de 2.000 euros
Letônia 20 % Regra geral: taxa de imposto fixa de 20
Isenção: nenhuma
Liechtenstein 1 à 8 % Regra geral: 1 a 8 % de acordo com a escala de imposto de renda
Isenção: abaixo de CHF 15.000 para uma única pessoa
Lituânia 20 % Regra geral: taxa fixa de imposto de 20
Isenção: para ganhos de capital de menos de 2.500 euros
Luxemburgo 42 % Regra geral: alíquota progressiva de até 42
Isenção: se mantido por pelo menos 6 meses ou para ganhos de capital anuais totais inferiores a 500 euros
Malta 0 % Regra geral: não há tributação sobre ganhos com criptomoedas
Noruega 22 % Regra geral: alíquota única de 22%
Isenção: nenhuma
Países Baixos 31 % Regra geral: alíquota fixa de 31% sobre o valor dos ativos detidos (não sobre ganhos de capital)
Isenção: nenhuma
Polônia 19 % Regra geral: alíquota fixa de 19%
Isenção: nenhuma
Portugal 28 % Regra geral: alíquota única de imposto de 28
Isenção: se a criptomoeda for mantida por mais de um ano
República Tcheca 15 % a 23 Regra geral: alíquota progressiva:
– 15%: ganhos de capital inferiores a 80.000 euros
– 23%: ganhos de capital acima de 80.000 euros
Isenção: ganhos inferiores a 30.800 CZK (cerca de 1.200 euros)
Romênia 10 % Regra geral: taxa fixa de imposto de 10%
Isenção: se os ganhos de capital de uma única transação forem inferiores a 200 Lei (cerca de 40 euros) e se o total de ganhos de capital do ano não exceder 600 Lei (cerca de 120 euros), sendo essas duas condições cumulativas
Reino Unido   Regra geral: alíquota progressiva de 10% a 20%, dependendo do valor declarado
Isenção: renda inferior a £12.571
Eslováquia 7% a 25 Regra geral: alíquota progressiva :
– 19%: ganhos de capital inferiores a 38.000 euros
– 25%: ganhos de capital acima de 38.000 euros
– 7%: se a criptomoeda for mantida por mais de um ano
Isenção: nenhuma
Eslovênia 16% a 50 Regra geral: de 16% a 50%, dependendo da escala do imposto de renda
Suécia 30 % Regra geral: alíquota única de 30
Isenção: nenhuma
Suíça 0 % Regra geral: sem tributação para pessoas físicas
Tributação de ganhos de capital de criptomoeda em 1º de janeiro de 2025

 

Visão geral da tributação de ganhos com criptomoedas na Ásia

 

Os dados sobre a tributação de criptomoedas na Ásia mostram uma variação significativa, refletindo diferentes abordagens regulatórias e atratividade fiscal. Países como Brunei, Hong Kong, Malásia e Cingapura se destacam por sua completa ausência de tributação, promovendo um ambiente atraente para os investidores. Em contrapartida, nações como Japão (15% a 55%), Taiwan (5% a 40%) e Índia (30%) aplicam alíquotas altas ou progressivas, indicando o desejo de regular o setor e, ao mesmo tempo, gerar receitas fiscais. A China proíbe totalmente o comércio, optando por um controle rigoroso. Por fim, países como a Indonésia (0,1%) e o Vietnã (0-5%) adotam alíquotas muito baixas, refletindo uma abordagem intermediária para estimular esse mercado emergente e, ao mesmo tempo, manter uma determinada estrutura regulatória. Essa diversidade ilustra a ausência de uma política fiscal unificada na região.

 

Países Tributação de ganhos de capital de criptomoedas
Filipinas Progressiva até 35
Tailândia Progressiva até 35
Taiwan De 5% a 40
Índia 30 %
Israel 25 %
Coreia do Sul 20 %
Japão Entre 15 % e 55
Turquia Entre 15% e 40
Mongólia Entre 10 e 25
Indonésia 0.1 %
Vietnã 0 a 5
Brunei 0 %
Hong Kong 0 %
Malásia 0 %
Cingapura 0 %
Tributação de ganhos de capital de criptomoedas a partir de 1º de janeiro de 2025

 

Bom saber

 

Alguns países, como a Arábia Saudita, não aparecem nessa tabela devido à falta de uma estrutura legislativa clara para as criptomoedas. Essas nações, que geralmente são cautelosas em relação a esse setor emergente, ainda não definiram uma política tributária ou regulamentações específicas. Essa situação reflete uma abordagem de esperar para ver, com o objetivo de entender melhor as implicações das criptomoedas antes de estabelecer regras oficiais.

 

Metodologia

 

Objetivo do estudo

 

Este estudo sobre a tributação de ganhos de capital em criptomoedas foi realizado usando uma abordagem metódica baseada em fontes primárias, análise de especialistas e bancos de dados jurídicos e tributários especializados. Os dados coletados foram extraídos de vários canais e as informações foram atualizadas regularmente para refletir as mudanças na legislação.

 

1. Fontes utilizadas

As seguintes fontes foram analisadas em profundidade para a coleta de dados:

  • Sites oficiais de autoridades fiscais: esses sites fornecem informações diretas sobre as regulamentações fiscais atuais, como alíquotas de impostos sobre ganhos de capital em criptomoedas e requisitos de declaração em cada país.
  • Relatórios das principais empresas de contabilidade e auditoria: publicações de empresas como PwC, KPMG e Deloitte foram usadas para obter informações sobre leis tributárias internacionais e mudanças periódicas nas criptomoedas.
  • Sites especializados em criptomoedas: Plataformas como CoinTelegraph, CryptoTaxCalculator e CoinDesk fornecem cobertura detalhada das regulamentações fiscais de criptomoedas em todo o mundo.
  • Bancos de dados jurídicos: Recursos jurídicos, como o Global Tax Guide, oferecem informações adicionais sobre políticas tributárias em países com menos documentação ou dados fragmentados.

 

2. Limitações e desenvolvimentos legislativos

Há algumas limitações nos dados coletados, pois a regulamentação de criptomoedas está em constante evolução. Muitos países estão ajustando suas legislações tributárias ou estão em processo de legislar sobre o assunto, o que pode levar a mudanças rápidas nas alíquotas ou exigências tributárias. Por exemplo, países como a Arábia Saudita e a Índia mudam frequentemente sua legislação tributária, o que dificulta a previsão de alíquotas de impostos a longo prazo. Países como a China, a Indonésia ou os Emirados Árabes Unidos ainda não definiram uma estrutura legislativa clara e ainda estão adotando medidas temporárias ou experimentais, o que pode afetar a tributação de criptomoedas nessas regiões.

 

3. Dados atualizados

Um recurso importante deste estudo é o monitoramento regular das alterações legislativas. Muitas das informações estão sujeitas a revisões frequentes devido a decisões governamentais que podem ser influenciadas por tendências econômicas, regulamentação de criptomoedas ou políticas fiscais. Portanto, este estudo fornece um instantâneo da situação legislativa e fiscal atual, tendo em mente que os dados podem mudar rápida e significativamente.

 

4. Conclusão e recomendações

A tributação de criptomoedas é uma área particularmente dinâmica, e este estudo destaca as principais tendências em todo o mundo. Entretanto, é imperativo manter-se a par das mudanças na legislação regularmente, especialmente para investidores e empresas que lidam com criptomoedas. Por esse motivo, fontes como publicações fiscais locais e internacionais, boletins de atualização regulatória e consultoria especializada devem ser consultadas regularmente para manter a conformidade com as leis em constante mudança.

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